| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Будiвництво заводу було розпочато у груднi 1969 року, як машинобудiвний завод "Iскра", Мiнiстерством радiопромисловостi СРСР.
У 1996 роцi на базi заводу було створено два акцiонерних товариства: ВАТ "Арксi" та ВАТ "Iскра".
18.11.2010 було змiнено назву на ПАТ "Арксi", згiдно Закону України "Про акцiонернi товариства" |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Управлiння Товариством здiйснюється:
- вищий орган Товариства - Загальнi збори акцiонерiв;
- Спостережна Рада;
- Правлiння ПАТ;
- Ревiзiйна комiсiя.
До складу виробничої бази вiдносяться адмiнiстративно-побутовi будiвлi i виробничi корпуси:
- адмiнiстративно-лабораторний корпус №4;
- механо-заготiвельний корпус №1;
- складський корпус №2;
- iншi об'єкти. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй не надходило |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика ПАТ "Арксi" за 2011 рiк обiрунтована наказом №1б вiд 04.04.2011р. Згiдно цього наказу обумовлений порядок органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, облiку активiв товариства, його змiнних, не змiнних i адмiнiстративних витрат та регiстри бухгалтерського облiку. В 2011 роцi змiн облiкової полiтики не було.
На протязi 2011 року Товариство згiдно з вимогами чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку:
автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв;
перiодичностi, який припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi;
безперервностi дiяльностi, який передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi;
нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей;
iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання;
повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi;
послiдовностi, який передбачає постiйне (рiк у рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики;
обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, якi застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства;
єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК
(ЗВiТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА)
щодо фiнансової звiтностi
ПУБЛiЧНОГО АКЦiОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
" А Р К С i"
станом на 31 грудня 2011 року
1. Аудиторський висновок складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi ", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора ", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора ".
2. Аудиторський висновок мiстить:
2.1. Адресат.
Аудиторський звiт призначається для власникiв цiнних паперiв та керiвництва ПАТ "Арксi", фiнансовий звiт якого перевiряється, i може бути використаний для подання до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентом.
2.2. Вступний параграф:
2.2.1. Основнi вiдомостi про емiтента:
Повна назва: Публiчне акцiонерне товариство "Арксi".
Скорочена назва: ПАТ "Арксi".
Код ЄДРПОУ: 14307512.
Мiсце знаходження: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Боярка, вул. 40-рiччя Жовтня, 36.
Данi про державну реєстрацiю: Зареєстроване Києво-Святошинською районною державною адмiнiстрацiєю Київської областi.
Дата державної реєстрацiї: 16 сiчня 1996 року.
Свiдоцтво про державну реєстрацiю: Серiя А0i № 733469. (Замiна Свiдоцтва про державну реєстрацiю у зв'язку зi змiною найменування 18.11.2010 року)
Номер запису в єдиному державному реєстрi юридичних осiб про замiну Свiдоцтва: 1 339 105 0004 002295
Основними видами дiяльностi за (КВЕД) є:
31.62.1 - виробництво iншого електричного устаткування, не вiднесеного до iнших групувань.
29.21.0 - виробництво печей та пiчних пальникiв;
29.43.1 - виробництво iнших верстатiв;
29.22.1 - виробництво пiдiймально транспортного устаткування;
51.87.0 - оптова торгiвля iншими машинами та устаткуванням;
70.20.0 - здавання в оренду власного нерухомого майна.
Додаткова iнформацiя:
Публiчне акцiонерне товариство "Арксi" створене шляхом перетворення державного пiдприємства у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно з Законами України "Про господарськi товариства ", "Про приватизацiю державних пiдприємств " та згiдно з Наказом Регiонального вiддiлу Фонду державного майна України по Київськiй областi.
Збори акцiонерiв за 2009 рiк та i пiврiччя 2010 року були проведенi 10 вересня 2010 року.(протокол №10I9-1 вiд 10.09.2010 року) iнформацiя про проведення зборiв та порядок денний була опублiкована в газетi <Вiдомостi державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку> №128 вiд 15.07.2010 року.
На цих зборах також було прийнято рiшення про переведення випуску акцiй документарної форми iснування у бездокументарну форму, затверджено Рiшення про де матерiалiзацiю, змiну найменування Товариства у зв'язку з приведенням у вiдповiднiсть з нормами Закону України <Про акцiонернi Товариства>, затверджена нова редакцiя Статуту. Повiдомлення про дематерiалiзацiю простих iменних акцiй було опублiковано в газетi <Вiдомостi ДКЦПФР. Цiннi папери України> №173 вiд 20.09.2010 року.
Державну реєстрацiю змiн до установчих документiв проведено Києво-Святошинською райдержадмiнiстрацiєю Київської областi 18.11.2010 року. Номер запису 1339 105 0004 002 295.
Середньооблiкова чисельнiсть працюючих за 2011 рiк складає 23 чол.
Товариство має такi рахунки:
АТ " Райффайзен банк "Аваль" м. Київ, МФО 380805
- розрахунковий рахунок № 26008287298
Вiдповiдальними за вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики та фiнансово-господарську дiяльнiсть Публiчного акцiонерного товариства "Арксi" в 2011 роцi були:
- Голова правлiння - Баранов Костянтин Миколайович;
- Головний бухгалтер - Михайлова Оксана Юрiївна;
Засновником є Регiональне вiддiлення Фонду державного майна по Київськiй обл.
Частка держави в статутному капiталi станом на 31.12.2011 року складає 6,8392%. (Регiональне вiддiлення фонду держмайна України по Київськi областi)
2.2.2 Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики
ТОВ Аудиторська фiрма <Марал>, провела вибiркову аудиторську перевiрку фiнансового стану та достовiрностi фiнансової звiтностi ПАТ "Арксi" за перiод з 1 сiчня 2011 року по 31 грудня 2011 року на предмет повноти, достовiрностi та вiдповiдностi чинному законодавству, встановленим нормативам. Фiнансова звiтнiсть Товариства включає фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва станом на 31.12.2011р.у складi:
- форма 1-м, "Баланс станом на 31 грудня 2011 року"
- форма 2-м, "Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк"
Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства.
Аудиторами проведена аудиторська перевiрка у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" та Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, якi прийнятi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту в Українi, в тому числi у вiдповiдностi iз МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора".
Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування i виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi на пiдставi судження аудитора, яке iрунтується на оцiнцi ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного надання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом та вiдповiдностi фiнансової звiтностi облiковим принципам, що є загальноприйнятими в Українi.
Нами були виконанi процедури аудиту згiдно з вимог МСА 500 " Аудиторськi докази", що вiдповiдають метi отримання достатнiх i прийнятних аудиторських доказiв. У процесi виконання аудиторських процедур ми звернули увагу на доречнiсть та достовiрнiсть iнформацiї, що використовується нами як аудиторськi докази. Аудиторськi докази необхiднi нам для обiрунтування аудиторської думки та звiту. За своїм характером докази є сукупними i отримувались нами в основному за допомогою аудиторських процедур, якi виконувались в процесi аудиту.
У своїй роботi аудитори використовували принцип вибiркової перевiрки. Пiд час перевiрки до уваги бралися тiльки суттєвi викривлення. Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювались шляхом тестування доказiв на обiрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягу перiоду перевiрки.
Аудитори не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов'язань, але на пiдприємствi цю процедуру виконувала iнвентаризацiйна комiсiя (Наказ по Товариству про проведення щорiчної iнвентаризацiї № 3-iнв вiд 30.09.2011р., та протокол засiдання комiсiї вiд 14.10.2011р.), якiй ми висловлюємо довiру, згiдно з вимог МСА. Нами були виконанi процедури, якi обiрунтовують думку, що цi активи за зобов'язання наявнi.
Метою проведення аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi є надання аудиторовi можливостi висловити думку стосовно того, чи складена фiнансова звiтнiсть в усiх суттєвих аспектах згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi.
Аудитори вважають, що в процесi проведення аудиторської перевiрки отриманi достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення думки щодо фiнансової звiтностi та фiнансового стану Товариства.
При складаннi висновку ми керувались вимогами Мiжнародних стандартiв аудиту та етики (МСА)№800, №700, №701, №720 та вимогами Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до ДКЦПФР при розкриттi iнформацiї емiтентами, затвердженого рiшення ДКЦПФР вiд 29.09.2011 р. №1360, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358I20096, а також пунктом 15 частини другої статтi 7, пунктiв 8, 9, 13 статтi 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", Законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про акцiонернi товариства".
На нашу думку, фiнансовi звiти Товариства вiдображають достовiрно в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан станом на 31 грудня 2011 року та фiнансовi результати за 2011 рiк у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України, крiм подiй вiдображених в попередньому абзацi. Фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, вiдповiдає прийнятiй облiковiй полiтицi ПАТ ┐┐"Арксi".
Облiкова полiтика ПАТ "Арксi" за 2011 рiк обiрунтована наказом №1б вiд 04.04.2011р. Згiдно цього наказу обумовлений порядок органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, облiку активiв товариства, його змiнних, не змiнних i адмiнiстративних витрат та регiстри бухгалтерського облiку. В 2011 роцi змiн облiкової полiтики не було.
На протязi 2011 року Товариство згiдно з вимогами чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку:
автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв;
перiодичностi, який припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi;
безперервностi дiяльностi, який передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi;
нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей;
iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання;
повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi;
послiдовностi, який передбачає постiйне (рiк у рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики;
обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, якi застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства;
єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi.
До основних засобiв Товариства вiдносяться матерiальнi активи, очiкуваний термiн корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року i первiсна вартiсть яких бiльше 1000 грн.
У 2011 роцi знос (амортизацiя) основних засобiв в бухгалтерському облiку нараховувався за податковим методом.
До малоцiнних необоротних матерiальних активiв Товариства вiдносяться активи, строком служби бiльше року, та вартiсна оцiнка яких не перевищує 1000 грн. (згiдно п.5 П(С)БО № 7 "Основнi засоби").
Знос по малоцiнним необоротним матерiальним активам в бухгалтерському облiку нараховується в розмiрi 100% при введеннi їх в експлуатацiю.
Бухгалтерський облiк господарських операцiй здiйснюється методом подвiйного запису згiдно з Планом рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдних журналах-ордерах та аналiтичних вiдомостях. Бухгалтерський облiк ведеться бухгалтерською службою на чолi з головним бухгалтером.
Рiчна фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку Товариства за станом на кiнець останнього дня звiтного року.
Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду.
2.3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть.
Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне надання фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та вимог чинного законодавства. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного надання фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки, вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам, виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi), стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства>; наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю; невiдповiдного використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi емiтента цiнних паперiв на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi емiтента у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200<Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту>.
2.4. Вiдповiдальнiсть аудитора.
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиторської перевiрки.
Суттєвiсть з замовником не обумовлювалась i розмiр суттєвостi стосовно встановлених вiдхилень показникiв визначався вiдповiдно до професiйної думки аудитора з урахуванням МСА №320.
Аудиторський висновок повинен бути складений вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема до МСА № 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть", МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi".
2.5. Думка аудитора щодо фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСА 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора> та iнших стандартiв.
Аудиторами було розглянуто, чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi оцiнки управлiнського персоналу щодо здатностi суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно з вимог МСА 570 <Безперервнiсть> та визначено, що чи iснує (чи не iснує) суттєва невизначенiсть, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть.
Аудиторська перевiрка проведена згiдно з Мiжнародними стандартами аудиту прийнятими в якостi Нацiональних стандартiв аудиту України. Цi стандарти зобов'язують аудиторiв планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обiрунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. Аудиторська перевiрка включає також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйсненних управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Аудитори вважають, що проведена аудиторська перевiрка забезпечує обiрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора.
Концептуальна основа фiнансової звiтностi, що використана для пiдготовки фiнансових звiтiв, визначається Нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку в Українi, затвердженими Мiнiстерством Фiнансiв України.
Внутрiшня облiкова полiтика пiдприємства, яка вiдображає принципи та методи бухгалтерського облiку та звiтностi, за якими складається фiнансова звiтнiсть, вiдповiдає вимогам П(С)БО.
Облiк усiх операцiй здiйснюється згiдно з дiючим Планом рахункiв бухгалтерського облiку.
Аудитори вважають за можливе пiдтвердити, що прийнята система бухгалтерського облiку в цiлому задовольняє зако┐нодавчим i нормативним вимогам, дiючим в Українi.
На думку аудиторiв, отриманi аудиторськi докази є достатньою та вiдповiдною основою для висловлення безумовно-позитивної аудиторської думки що до фiнансової звiтностi ПАТ <Арксi > за 2011 рiк.
Аудитори висловлюють думку, що фiнансова звiтнiсть ПУБЛiЧНОГО АКЦiОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <Арксi> у складi форм ф. №1-м "Баланс", ф. №.2-м "Звiт про фiнансовi результати", в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про ПАТ <Арксi> станом на 31.12.2011 року, за результатами операцiй за перiод з 01.01.2011 по 31.12.2011р., фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до нормативних вимог по органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, а також згiдно з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi та вiдповiдно вимогам дiючого законодавства України.
Виходячи з даних проведеного аудиту ми вважаємо, що за винятком вище зазначених обмежень, в цiлому фiнансова звiтнiсть у складi Форма № 1-м <Баланс> на 31 грудня 2011 року та Форма № 2-м <Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк> в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про Публiчне акцiонерне товариство <Арксi> станом на 31.12.2011 року, складена вiдповiдно до нормативних вимог по органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi.
2.6. iнша допомiжна iнформацiя
2.6.1 Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства
Пiд вартiстю чистих активiв акцiонерного товариства розумiється величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку.
Аудиторами проведено розрахунок вартостi чистих активiв акцiонерного товариства ПАТ "Арксi" згiдно Методичних рекомендацiй Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств вiд 17.11.2004 р. № 485 з метою реалiзацiї положень ст. 155 "Статутний капiтал акцiонерного товариства", зокрема п. 3 " Якщо пiсля закiнчення другого та кожного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї".
Станом на 31.12.2011 р. чистi активи ПУБЛiЧНОГО АКЦiОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <Арксi> складають:
Рядок Сума на кiнець звiтного перiоду,
тис. грн.
1. АКТИВИ
1.2 Необоротнi активи 6644,7
1.3 Оборотнi активи 35240,4
1.4 Витрати майбутнiх перiодiв 1,2
1.5. Необоротнi активи а групи вибуття -
1.5 Усього активi 41886,3
2. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
2.1 Довгостроковi зобов'язання 18596,3
2.2 Поточнi зобов'язання 5626,2
2.3 Забезпечення наступних виплат i платежiв -
2.4 Доходи майбутнiх перiодiв 0,7
2.5 Усього зобов'язань 24223,0
3. ЧИСТi АКТИВИ (рядок 1.5 - рядок 2.5) 17663,3
4. СТАТУТНИЙ КАПiТАЛ, у тому числi: 9082,1
4.1 Неоплачений капiтал -
4.2 Вилучений капiтал -
5. Вiдвернення (рядок 3 - рядок 4) 8581,2
Таким чином, станом на 31.12.2011р. чистi активи ПУБЛiЧНОГО АКЦiОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <Арксi> дорiвнюють 17663,3 тис. грн., що перевищує розмiр статутного капiталу товариства на 8581,2 тис. грн., тобто знаходяться у межах дiючого законодавства.
Аудитори пiдтверджують, що розмiр чистих активiв ПУБЛiЧНОГО АКЦiОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА <Арксi> знаходиться у межах дiючого законодавства.
2.6.2 Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720 <Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть>.
Розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв викладено в наступнiй таблицi:
№
Змiст Варiанти вiдповiдi
Нi Так
1 2 3 4
1 Прийняття рiшення про розмiщення цiнних паперiв на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв статутного капiталу Х
2 Прийняття рiшення про викуп власних акцiй Х
3 Факти лiстингуIделiстингу цiнних паперiв на фондовiй бiржi Х
4 Отримання позики або кредиту на суму, що перевищує 25 вiдсоткiв активiв емiтента
Х
5 Змiна складу посадових осiб емiтента
Х
6 Змiна власникiв акцiй, яким належить 10 i бiльше вiдсоткiв голосуючих акцiй Х
7 Рiшення емiтента про утворення, припинення його фiлiй, представництв Х
8 Рiшення вищого органу емiтента про зменшення статутного капiталу;
Х
9 Порушення справи про банкрутство емiтента, винесення ухвали про його санацiю Х
10 Рiшення вищого органу емiтента або суду про припинення або банкрутство емiтента Х
Протягом звiтного перiоду вiдбулася змiна складу наглядової ради ( зi складу Наглядової ради вибула 1 особа у зв'язку зi смертю (свiдоцтво про смерть i-ОК №910670 вiд 17.08.11.), що може в якiсь мiрi вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених частиною першою ст. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок". Повiдомлення про даний юридичний факт не направлено до ДКЦПФР, iнформацiя не опублiковано в газетi "Вiдомостi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку".
В результатi проведення аудиторських процедур нами не було встановлено фактiв про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".
Аудитори не отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази того,що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена у зв'язку з iнформацiю,що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до ДКЦПФР.
2.6.3 Виконання значних правочинiв
Значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Вартiсть активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi на 01.01.2011 року складала 41897,0 тис.грн., вiдповiдно значним буде правочин на суму бiльше 4189,7 тис.грн.
На думку аудиторiв ПАТ "Арксi" у 2011 роцi не мало виконання значних правочинiв вiдповiдно до ст..70 Закону України <Про акцiонернi товариства> (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi).
2.6.4 Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства
Метою виконання процедур щодо стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства> було отримання доказiв, якi дозволяють сформувати судження щодо вiдповiдностi системи корпоративного управлiння у товариствi вимогам Закону України <Про акцiонернi товариства> та вимогам Статуту.
Формування складу органiв корпоративного управлiння акцiонерного Товариства здiйснюється вiдповiдно до:
- статтi 8 Статуту, затвердженого 10.09.2010 року.
Рiшенням загальних зборiв акцiонерного товариства вiд 10.09.2010 року було обрано нове Правлiння Товариства у складi 5 осiб, нову Спостережну раду товариства у складi 5 осiб, та нову Ревiзiйну комiсiю товариства у складi 3 осiб.
Протягом звiтного року в ПАТ "Арксi" функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
- Вищий орган Товариства - Загальнi збори акцiонерiв,
- Наглядова Рада (5 осiб),
- Правлiння (5 осiб),
- Ревiзiйна комiсiя (3 особи).
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту та вимогам, встановленим рiшенням загальних зборiв акцiонерiв (протокол № 10I0-1 вiд 10.09.2010 року).
Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується положеннями Статуту та внутрiшнiми Положеннями Товариства, затвердженими загальними зборами акцiонерiв 10.09.2010р. (протокол № 10I9-1), а саме: Положеннями про Загальнi збори, про Наглядову раду, про Правлiння, про Ревiзiйну комiсiю.
Згiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства>, та ст.10.2.2.19 Статуту Наглядова Рада акцiонерного товариства може прийняти рiшення щодо запровадження в товариствi посади внутрiшнього аудитора. Проте, служба внутрiшнього аудиту на пiдприємствi не створена.
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв "Арксi" проводились у 2010, 2011 роках наступним чином:
Збори акцiонерiв за 2009 рiк та i пiврiччя 2010 року були проведенi 10 вересня 2010 року.(протокол №10I9-1 вiд 10.09.2010 року) iнформацiя про проведення зборiв та порядок денний була опублiкована в газетi <Вiдомостi державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку> №128 вiд 15.07.2010 року.
На цих зборах також було прийнято рiшення про переведення випуску акцiй документарної форми iснування у бездокументарну форму, затверджено Рiшення про де матерiалiзацiю, змiну найменування Товариства у зв'язку з приведенням у вiдповiднiсть з нормами Закону України <Про акцiонернi товариства>, затверджена нова редакцiя Статуту. Повiдомлення про дематерiалiзацiю простих iменних акцiй було опублiковано в газетi <Вiдомостi ДКЦПФР. Цiннi папери України> №173 вiд 20.09.2010 року.
Рiчна iнформацiя емiтента за 2010 рiк опублiкована в газетi "Вiдомостi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку" вiд 29.04.2011р. № 80.
Загальнi збори акцiонерiв у 2011 роцi не поводилися.
Збори акцiонерiв по затвердженню результатiв фiнансово-господарської дiяльностi за 2011 рiк заплановано провести в травнi 2012р.
Таким чином, термiн визначений Законом України "Про акцiонернi товаритсва", щодо проведення щорiчних загальних зборiв акцiонерiв до 30 квiтня не витримується.
Протягом звiтного року Правлiння товариства здiйснювало поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю в межах повноважень, якi встановлено Статутом. У складi правлiння протягом звiтного року змiн не вiдбулося.
У 2011 роцi зi складу Наглядової ради вибула 1 особа у зв'язку зi смертю (свiдоцтво про смерть i-ОК №910670 вiд 17.08.11.)
Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю акцiонерного товариства протягом звiтного року здiйснювався ревiзiйною комiсiєю. Пiдтвердження фiнансового звiту за 2010 рiк здiйснила ТОВ <АФ "Марал> (на пiдставi договору № 11 вiд 16.02.2011р.).
Фактична реалiзацiя функцiй ревiзiйної комiсiї протягом звiтного року пов'язана з перевiркою фiнансово-господарської дiяльностi акцiонерного товариства за 2010 рiк. Звiт ревiзiйної комiсiї, затверджений протоколом засiдання ревiзiйної комiсiї вiд 16.02.2011 року, не мiстить суттєвих зауважень щодо порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi, й пiдтверджує достовiрнiсть та повноту даних фiнансової звiтностi за 2010 рiк. Звiт ревiзiйної комiсiї було розглянуто на засiданнi Спостережної ради (протокол вiд 18.02.2011р.
На дату надання цього звiту ревiзiйною комiсiєю товариства завершено перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi товариства за 2011 рiк (протокол засiдання Ревiзiйної комiсiї вiд 15.02.2012р.). Звiт Ревiзiйної комiсiї було розглянуто засiданням Спостережної ради та запропоновано передати фiнансову звiтнiсть за 2011 рiк на затвердження Загальними зборами акцiонерiв (протокол вiд 15.02.2012р.).
У 2011 роцi вiдбулася змiна зовнiшнього аудитора з ПП "Аудиторська фiрма "АМКО" на ТОВ <Аудиторська фiрма "Марал" у зв'язку з тим, що попереднiй аудитор вибув з Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi. Затвердження зовнiшнього аудитора - ТОВ <АФ "Марал> вiдбувалось у вiдповiдностi до вимог Статуту товариства рiшенням Спостережної ради (протокол засiдання Спостережної ради вiд 18.02.2011 року).
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства> можна зробити висновок:
- прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi не повнiстю вiдповiдає вимогам Статуту та з урахуванням обставин, якi викладено вище не в повному обсязi вiдповiдає вимогам Закону України <Про акцiонернi товариства>.
2.6.5 iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 , аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства. Аудиторами були проведенi аналiтичнi процедури, виконанi спостереження та перевiрка.
Аудитори не отримали доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi ПАТ <Арксi> в наслiдок шахрайства.
2.7. Аналiз показникiв, що характеризують фiнансовий стан ПАТ "Арксi" станом на 31.12.2011 року.
Аналiз показникiв дiяльностi товариства в динамiцi:
№ пIп Коефiцiєнт Формула розрахунку За 2010 рiк За 2011 рiк Позитивне значення показника
1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi К1 = (Грошовi кошти та їх еквiваленти+поточнi фiн. iнвестицiї) I Поточнi зобов'язання 0,01 0,02 0,25-0,5
2 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) К2 = (Оборотнi активи + Витрати майбутнiх перiодiв) I (Довгостроковi зобов'язання + поточнi зобов'язання + Доходи майбутнiх перiодiв) 1,43 1,45 1,0 - 2,0
3 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (платоспро-можностi або автономiї) К3 = Власний капiтал I Вартiсть майна (пiдсумок активу балансу) 0,44 0,42 0,25 - 0,5
4 Коефiцiєнт структури капiталу (фiнансування) К4 = (Цiльове фiнансування + Довгостр.зобов.+ Поточнi зобов.+ Доходи майб.перiодiв) I Власний капiтал 1,36 1,37 0,5 - 1,0
За пiдсумками роботи в 2011 роцi товариство отримало збитки в сумi 53,4 тис. грн.
Одним iз основних показникiв якiсних характеристик зростання платоспроможностi та фiнансової стабiльностi товариства є показник лiквiдностi активiв, основними з яких є коефiцiєнти абсолютної лiквiдностi та загальної лiквiдностi. Найбiльш наочним показником платоспроможностi є коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi, який показує, що на кiнець звiтного перiоду у товариствi було недостатньо грошових коштiв для погашення своїх строкових зобов'язань.
Вартiсть чистих активiв Товариства на кiнець звiтного перiоду бiльша вiд статутного капiталу. Вимоги п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України дотримуються.
2.8. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму:
Назва аудиторської фiрми ТОВ Аудиторська фiрма <Марал>
iдентифiкацiйний код
юридичної особи 21625537
Юридична адреса
Мiсценаходження юридичної особи 04070 м. Київ, вул. Набережно-Лугова 2Д
тел.050-35-35-345
Номер, дата видачi
свiдоцтва про державну реєстрацiю
Свiдоцтво № 21625537 видане 12.12.1994р. Подiльською районною державною адмiнiстрацiєю м. Києва, виписка з ЕДР серiя ААБ № 424696
Номер, дата видачi свiдоцтва про внесення
до Реєстру суб'єктiв, якi можуть
здiйснювати Аудиторську дiяльнiсть № 0506, виданого на пiдставi рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01.2001 року № 98 та термiн чинностi якого продовжено рiшенням Аудиторської палати України вiд 23.12.2010 року №158, до 23.12.2015 року
Номер, дата видачi свiдоцтва про внесення
до Реєстру аудиторiв, якi можуть
проводити аудиторськi перевiрки
фiнансових установ, що надають послуги
на ринку цiнних паперiв
Номер, дата видачi сертифiката аудитора 1) сертифiкат серiї А №001351 виданий рiшенням Аудиторської палати України №18 вiд 05.07.1994 р. дiю сертифiкату продовжено рiшенням Аудиторської палати до 05.07.2013 р.
2) сертифiкат серiї А №005992 виданий рiшенням Аудиторської палати України №104 вiд 30.11.2001 р. дiя сертифiкату до 30.11.2015 р
Телефон 050-35-35-345
Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту: |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Виробнича дiяльнiсть з 1996 року не ведеться.
Надання послуг з оренди примiщень. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
не було |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
дIн |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Заборгованiсть в бюджет вiдсутня.
Збитковiсть пiдприємства i знос обладнання не приваблює iнвесторiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Фактiв виплати штрафiв у 2011 роцi не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Пiдприємство iснує за рахунок оренди виробничих та побутових будiвель. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
З 1997 року виробнича дiяльнiсть не ведеться.
У 2011 роцi договори оренди подовженi. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
З прийняттям Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платникiв податкiв перед бюджетами та державними цiльовими фондами" вiд 21.12.2000р. №2181 фiнансовий стан ВАТ"Арксi" значно полiпшився.
Реалiзацiя об'єктiв нерухомого майна та здача в оренду виробничих примiщень дасть змогу у цьому роцi повнiстю погасити кредиторську заборгованiсть.
Це дасть можливiсть залучити iнвестицiї та розпочати виробничу дiяльнiсть. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
полiтика вiдсутня |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
судових справ не було |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
ПАТ "АРКСI" не вважає за необхiдне надавати у рiчному звiтi за 2011 рiк "Iнформацiю про стан корпоративного управлiння".
ПАТ "АРКСI" не проходило у 2011 роцi процедуру отримання рейтингу.
Iншої iнформацiї немає |
|
Телефон: 
e-mail: